Linee guida sui sistemi di gestione e controllo della programmazione 2007/2013

 

Le "Linee Guida sui sistemi di gestione e controllo per la programmazione 2007 - 2013" hanno l'obiettivo di fornire alle Amministrazioni titolari di Programmi Operativi un supporto per la definizione dei sistemi di gestione e controllo e degli strumenti operativi necessari all'implementazione degli stessi, evidenziando:

Ø gli elementi di novità introdotti dal quadro normativo e programmatorio comunitario e nazionale (PARTE I);

Ø l'organizzazione ed il funzionamento dei sistemi di gestione e controllo articolato sulla base di macroprocessi gestionali classificati per tipologia di operazione e titolarità della responsabilità di gestione (PARTE II).

PARTE I - Il quadro istituzionale e normativo 2007 - 2013

Questa sezione introduttiva è dedicata agli aspetti istituzionali,

con evidenza delle innovazioni principali previste dalla nuova normativa UE, a livello di:

Priorità della politica di coesione

Ø rendere l'Europa e le Regioni più attraenti per gli investimenti e le attività delle imprese

Ø promuovere la conoscenza e l'innovazione a favore della crescita

Ø creare nuovi e migliori posti di lavoro

Obiettivi dell'azione comunitaria

Ø Convergenza, che promuove lo sviluppo socio-economico delle aree più deboli

Ø Competitività regionale e occupazione, attuato soprattutto con interventi sull'innovazione e sull'economia

Ø Cooperazione territoriale europea, che affronta le problematiche delle regioni transfrontaliere

Strumenti finanziari coinvolti

Ø Fondo Europeo per lo Sviluppo Regionale (FESR)

Ø Fondo Sociale Europeo (FSE)

PARTE II - Organizzazione sistemi di gestione e controllo

Questa sezione è dedicata all'approfondimento degli

aspetti organizzativi e funzionali dei sistemi di gestione e controllo attraverso l'analisi di:

Ø Assetti organizzativi: organismi e modelli

Ø Processi gestionali

Ø Processi di controllo

Ø Sistema informativo e attività di reporting

Ø Valutazione di conformità

Assetti organizzativi: organi di gestione e controllo

Questa sezione si apre con un focus sugli organismi che intervengono nelle fasi di gestione e controllo dei Programmi Operativi (PO). In ordine alle funzioni loro assegnate dalla normativa UE se ne evidenziano dettagliatamente i compiti e se ne definiscono i contenuti.

Questi organismi sono:

Ø l'Autorità di Gestione

Ø l'Autorità di Certificazione

Ø l'Autorità di Audit

Ø l'Organismo di pagamento

Ø gli Organismi intermedi

Assetti organizzativi: i modelli proposti

Le Linee Guida presentano alcuni modelli organizzativi articolati per:

Ø Obiettivo

Modello organizzativo per i Programmi Operativi degli Obiettivi "Convergenza" e

"Competitività", distinto per

§ PO con dimensione finanziaria > 750 milioni di euro

§ PO con contributo comunitario > 40% spesa pubblica

Ø Dimensione finanziaria del Programma

Modello organizzativo per i Programmi Operativi degli Obiettivi "Convergenza" e

"Competitività", distinto per

§ PO con dimensione finanziaria < 750 milioni di euro

§ PO con contributo comunitario < 40 % spesa pubblica

Ø Tipologia di macroprocesso

Modello organizzativo per i Programmi Operativi dell'Obiettivo Cooperazione

Territoriale

Processi gestionali

Sul piano delle procedure di gestione le Linee Guida definiscono:

La definizione delle procedure di gestione basata su una metodologia di analisi dei processi garantisce l'efficienza e l' incisività dell'azione per le Amministrazioni titolari dei Programmi Operativi.

Controllo 1° Livello

• verifica amministrativa effettuata su base documentale
• verifica sulle singole operazioni effettuate in loco

La finalità è di valutare la corretta esecuzione delle operazioni gestionali.

Controllo 2° Livello

• verifica del livello di efficacia e rispondenza del sistema rispetto agli obiettivi
• campionamento della spesa e verifica della operazioni

E' volto a valutare l'affidabilità del sistema di gestione e controllo.

Certificazione

• verifica della correttezza e fondatezza della spesa

• analisi a campione delle operazioni effettuata su base documentale

La certificazione assicura che la spesa sia corretta, provenga da sistemi di contabilità affidabili, si basi su documenti verificabili.

Sistema informativo

Le Linee Guida, nell'ambito dei principi cui devono conformarsi i sistemi di gestione e controllo dei Programmi Operativi (PO), definiscono nel dettaglio:

Ä le caratteristiche del sistema informativo: realizzazione di un sistema informativo integrato alimentato con dati, informazioni e documenti periodicamente aggiornati.

Ä le informazioni che esso dovrà contenere e gestire: dati di interesse comune relativi al PO; dati monitoraggio e sorveglianza del PO; dati transazioni finanziarie del PO; dati contabili singole operazioni; dati esito controlli; dati regolarità rilevate e dati monitoraggio azioni correttive intraprese;

Il sistema informativo deve assicurare la facile reperibilità e la consultazione delle informazioni relative a un Programma Operativo, supportando le operazioni gestione, sorveglianza, controllo e valutazione.

Attività di reporting

Allo scopo di favorire un tempestivo svolgimento delle attività cui sono preposte le Amministrazioni titolari di Programmi Operativi sono state formulate delle Tabelle Riepilogative contenenti:

Ø i principali documenti da produrre nel corso dell'intero periodo di programmazione

Ø i soggetti responsabili della loro elaborazione.

Le tabelle sono suddivise sulla base delle due fasi del PO in:

Reporting della fase di avvio della programmazione, che indica i responsabili relativi a questa fase (Stato membro, Autorità di Gestione, IGRUE), i documenti da presentare e le relative scadenze.

Reporting della fase di gestione e controllo del Programma, che indica i documenti da redigere e le relative scadenze alle Autorità del Programma Operativo (Autorità di Audit, Autorità di gestione, Autorità di certificazione).

Valutazione di conformità

Viene descritta la procedura che gli Stati membri sono tenuti a rispettare con la specificazione degli elementi che i sistemi di gestione e controllo devono comprendere alla luce dei principi generali cui sono informati tali sistemi.

Le Linee Guida puntualizzano:

Ø gli aspetti che le informazioni devono fornire

Ø i termini che scadenzano la procedura

Ø gli organismi coinvolti

Ø i contenuti della relazione di valutazione e del parere di conformità.